Je inkomen berekenen als zzp’er is complexer dan bij een loondienstbaan: je trekt kosten af van je omzet en betaalt belasting over de winst. Wat je overhoudt is je netto inkomen.
In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je je zzp-inkomen berekent en welke aftrekposten je daarbij meeneemt.
Hoe bereken je je inkomen als zzp’er?
- Begin met je bruto omzet: alles wat je hebt gefactureerd.
- Trek alle zakelijke kosten af van je omzet.
- Wat overblijft is je winst uit onderneming.
- Trek de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling af.
- Betaal inkomstenbelasting over het resterende belastbaar inkomen.
Wat is winst uit onderneming als zzp’er?
Winst uit onderneming is je omzet minus alle aftrekbare zakelijke kosten. Onder kosten vallen: kantoorkosten, reiskosten, zakelijk internet en telefoon, boekhoudkosten, cursussen en vakliteratuur. Privékosten zijn niet aftrekbaar.
Maak een duidelijk onderscheid tussen zakelijke en privéuitgaven. Kosten met gemengd gebruik, zoals een auto, kun je gedeeltelijk aftrekken op basis van het zakelijk gebruik.
Welke aftrekposten mag je als zzp’er toepassen bij inkomen berekenen?
Als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar zakelijk werkzaam) heb je recht op de zelfstandigenaftrek. In 2024 is dit €3.750. Daarnaast geldt de MKB-winstvrijstelling van 13,31% over de winst na aftrekposten.
Ben je starter? Dan heb je de eerste drie jaar ook recht op de startersaftrek van €2.123 per jaar. Dit stapelt op de zelfstandigenaftrek, waardoor starters flink minder belasting betalen.
Hoe bereken je je netto zzp-inkomen stap voor stap?
Neem je winst, trek de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling af. Wat overblijft is je belastbaar inkomen. Daarover betaal je inkomstenbelasting in schijven: tot €75.000 is dat 36,97%, daarboven 49,50%.
Houd ook rekening met heffingskortingen: de algemene heffingskorting en de arbeidskorting verminderen het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt. Bij €60.000 winst hou je netto ruwweg €38.000–€42.000 over.
Veelgestelde vragen over inkomen zzp berekenen
Wat is het verschil tussen omzet en inkomen als zzp’er?
Omzet is het totale bedrag dat je factureert. Inkomen is wat je overhoudt nadat je kosten en belastingen hebt betaald. Het verschil is als zzp’er groter dan de meeste starters verwachten.
Hoe hoog is de belasting die zzp’ers betalen?
Over de eerste schijf (tot circa €75.000 belastbaar inkomen) betaal je 36,97% inkomstenbelasting. Dankzij aftrekposten is je effectieve belastingdruk lager.
Wanneer moet ik als zzp’er belasting betalen?
Inkomstenbelasting betaal je eens per jaar na de aangifte (deadline 1 mei). Als de Belastingdienst verwacht dat je veel belasting verschuldigd bent, leggen ze voorlopige aanslagen op.
Heeft een zzp’er recht op heffingskortingen?
Ja. Je hebt recht op de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Als je voldoet aan het urencriterium, heb je ook recht op de zelfstandigenaftrek.
