Je netto inkomen berekenen als zzp’er is complexer dan bij een loondienst baan. Na kosten, belasting en aftrekposten houd je minder over dan je bruto omzet doet vermoeden.
In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je je netto zzp-inkomen berekent en welke factoren er allemaal op in spelen.
Hoe bereken je je netto inkomen als zzp’er?
- Stap 1: omzet min zakelijke kosten = winst.
- Stap 2: winst min ondernemersaftrekken = gecorrigeerde winst.
- Stap 3: gecorrigeerde winst min MKB-winstvrijstelling = belastbaar inkomen.
- Stap 4: inkomstenbelasting min heffingskortingen = te betalen belasting.
- Stap 5: winst min te betalen belasting = netto inkomen.
Stap 1 en 2: van omzet naar winst als zzp’er
Begin met je bruto omzet: alle bedragen die je hebt gefactureerd exclusief btw. Trek hier alle aftrekbare zakelijke kosten van af: kantoorkosten, reiskosten, boekhoudkosten, verzekeringen, abonnementen en scholing. Wat overblijft is je winst uit onderneming.
Trek vervolgens de ondernemersaftrekken af van je winst. Voldoe je aan het urencriterium, dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek (€3.750 in 2024) en eventueel de startersaftrek (€2.123). Die verlagen je winst verder.
Stap 3 en 4: belasting berekenen over netto zzp-inkomen
Pas de MKB-winstvrijstelling toe: 13,31% van je winst na ondernemersaftrek. Dat bedrag is belastingvrij. Wat overblijft is je definitief belastbaar inkomen. Bereken over dat bedrag de inkomstenbelasting in de juiste schijf.
Trek vervolgens de heffingskortingen af: de algemene heffingskorting (afhankelijk van inkomen) en de arbeidskorting. Die kortingen verminderen direct het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt.
Rekenvoorbeeld: netto zzp-inkomen bij €70.000 omzet
Omzet €70.000, kosten €10.000, winst €60.000. Zelfstandigenaftrek €3.750, gecorrigeerde winst €56.250. MKB-winstvrijstelling (13,31%) €7.487, belastbaar inkomen €48.763. Inkomstenbelasting €18.023 (36,97%). Heffingskortingen circa €3.500. Te betalen belasting circa €14.523.
Netto inkomen: €60.000 – €14.523 = €45.477. Dat is circa €3.789 per maand netto. Hier gaan nog verzekeringen en pensioeninleg van af, afhankelijk van je situatie.
Veelgestelde vragen over netto inkomen zzp
Hoeveel procent gaat er gemiddeld van het zzp-inkomen naar belasting?
Bij een winst van €50.000–€70.000 is de effectieve belastingdruk gemiddeld 20–28%, dankzij aftrekposten en heffingskortingen. Bij hogere inkomens loopt dat op.
Hoe bereken ik mijn netto zzp-inkomen snel?
Gebruik een online zzp-belastingcalculator. Die vraagt om je winst en berekent automatisch de aftrekposten, MKB-winstvrijstelling, belasting en heffingskortingen. Nuttige tools staan op de websites van belastingadviseurs voor zzp’ers.
Telt de AOV-premie mee bij het berekenen van mijn netto zzp-inkomen?
Ja. De AOV-premie is aftrekbaar als lijfrentepremie, wat je belastbaar inkomen verlaagt. In de praktijk is de netto kosten van een AOV-premie dus lager dan de brutopremie doordat je er belasting over terugkrijgt.
Moet ik ook rekening houden met de ZVW-bijdrage bij mijn netto zzp-inkomen?
Ja. Als zzp’er betaal je ook een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW) van 5,32% over je winst tot een maximum. Dit bedrag is wel aftrekbaar als premie voor de zorgverzekering.
