Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. Hoe dat precies werkt en hoeveel je betaalt, is ingewikkelder dan bij een loondienstsalaris.
In dit artikel leggen we de berekening van inkomstenbelasting als zzp’er stap voor stap uit, inclusief alle aftrekposten die jou geld besparen.
Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er?
- Je betaalt belasting over je winst, niet over je omzet.
- Belastingtarief schijf 1 (tot ~€75.000): 36,97%.
- Belastingtarief schijf 2 (daarboven): 49,50%.
- Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling verlagen je belastbaar inkomen.
- Heffingskortingen verminderen de te betalen belasting.
Hoe berekent de Belastingdienst de inkomstenbelasting van zzp’ers?
De Belastingdienst berekent jouw inkomstenbelasting op basis van je belastbaar inkomen in box 1. Dat is je winst uit onderneming na aftrek van de ondernemersaftrekken (zelfstandigenaftrek, startersaftrek) en de MKB-winstvrijstelling.
Over het resterende belastbaar inkomen betaal je inkomstenbelasting in twee schijven. Tot circa €75.000 is dat 36,97%; daarboven 49,50%. Van het te betalen bedrag gaan de heffingskortingen af, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.
Welke aftrekposten verlagen je inkomstenbelasting als zzp’er?
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2024 €3.750 en is beschikbaar als je aan het urencriterium voldoet. De MKB-winstvrijstelling is 13,31% van je winst na ondernemersaftrek. Starters krijgen bovenop de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek van €2.123.
Zakelijke kosten zijn ook aftrekbaar: reiskosten, kantoorkosten, boekhoudkosten, verzekeringen, scholing en vakliteratuur. Elk aftrekbaar bedrag verlaagt je belastbaar inkomen en daarmee je te betalen belasting.
Hoe betaal je inkomstenbelasting als zzp’er?
Je doet jaarlijks aangifte inkomstenbelasting voor 1 mei via Mijn Belastingdienst. De Belastingdienst berekent je aanslag en je betaalt het verschil bij of ontvangt een teruggave. Als de verwachte aanslag hoog is, legt de Belastingdienst voorlopige aanslagen op waarmee je gedurende het jaar al betaalt.
Stel elk jaar een voorlopige aanslag in via Mijn Belastingdienst. Zo spreidt je de belastingbetaling over het jaar en kom je niet voor een grote verrassing te staan in het voorjaar.
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting zzp
Hoe hoog is de inkomstenbelasting voor zzp’ers gemiddeld?
Dat verschilt per inkomen en situatie. Bij een winst van €50.000 betaal je na aftrekposten effectief vaak 15–25% belasting. Bij een hogere winst loopt dat op. Gebruik een online belastingcalculator voor zzp’ers voor een persoonlijke schatting.
Wanneer doe ik aangifte inkomstenbelasting als zzp’er?
Jaarlijks, voor 1 mei van het volgende jaar. Heb je een belastingadviseur, dan kun je uitstel aanvragen tot 1 september of later.
Moet ik als zzp’er de inkomstenbelasting vooraf betalen?
Als de Belastingdienst verwacht dat je veel belasting verschuldigd bent, sturen ze voorlopige aanslagen. Die betaal je maandelijks of in termijnen gedurende het belastingjaar.
Kan ik als zzp’er belasting terugkrijgen?
Ja. Als je meer belasting hebt betaald dan je verschuldigd was, krijg je het verschil terug na je aangifte. Dat kan door voorlopige aanslagen die te hoog waren ingesteld.
