De startersaftrek is een extra belastingvoordeel voor startende zzp’ers. Bovenop de zelfstandigenaftrek kun je de eerste jaren nog meer aftrekken van je winst.
In dit artikel leggen we uit hoe de startersaftrek werkt, hoeveel je bespaart en wanneer je er recht op hebt.
Hoe werkt de startersaftrek voor zzp’ers?
- Startersaftrek bedraagt €2.123 per jaar (2024).
- Je mag hem maximaal 3 keer claimen in de eerste 5 jaar.
- Je combineert hem met de zelfstandigenaftrek.
- Voorwaarde: je was de afgelopen 5 jaar niet eerder ondernemer.
- Ook voor starters die na een baan als zzp’er beginnen.
Wat is de startersaftrek precies voor zzp’ers?
De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek voor nieuwe zzp’ers. In 2024 bedraagt die €2.123. Je mag de startersaftrek maximaal driemaal claimen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Dat geeft je als starter een significante extra belastingbesparing in de beginfase van je bedrijf.
De startersaftrek is bedoeld om startende ondernemers te helpen de eerste moeilijke jaren door te komen. De overheid erkent daarmee dat je als starter hogere kosten maakt en minder inkomen hebt dan een gevestigde ondernemer.
Wie heeft recht op de startersaftrek als zzp’er?
Je hebt recht op de startersaftrek als je: voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur), de afgelopen 5 jaar niet meer dan tweemaal de zelfstandigenaftrek hebt geclaimd, en je aan het begin van het kalenderjaar niet als ondernemer in je aangifte stond (de eerste keer).
Ben je na een periode in loondienst begonnen als zzp’er? Dan heb je mogelijk toch recht op de startersaftrek, mits je de afgelopen 5 jaar geen ondernemer was. Check je situatie bij de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Hoeveel belasting bespaar je met de startersaftrek als zzp’er?
De startersaftrek van €2.123 levert in schijf 1 (36,97%) een besparing op van circa €785 per jaar. In drie jaar tijd is dat €2.355 minder belasting. Combineer je dat met de zelfstandigenaftrek, dan spaar je in de eerste drie jaar ruim €6.500 extra ten opzichte van een niet-starter.
Voor een startende zzp’er die elk euro telt, is de startersaftrek een welkome verlichting. Zorg dat je hem ook daadwerkelijk aanvraagt in je belastingaangifte: hij wordt niet automatisch toegepast.
Veelgestelde vragen over startersaftrek zzp
Hoe claim ik de startersaftrek als zzp’er?
Via je aangifte inkomstenbelasting. In het gedeelte ‘winst uit onderneming’ geef je aan dat je recht hebt op de startersaftrek. De Belastingdienst berekent het belastingvoordeel automatisch.
Hoe lang heb ik recht op de startersaftrek als zzp’er?
Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer claimen in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Het hoeven niet 3 opeenvolgende jaren te zijn.
Kan ik de startersaftrek combineren met de zelfstandigenaftrek?
Ja. De startersaftrek wordt opgeteld bij de zelfstandigenaftrek. In 2024 betekent dat: €3.750 + €2.123 = €5.873 totale aftrek in startjaren. Dat levert een significant belastingvoordeel op.
Wat als ik een jaar het urencriterium niet haal als startende zzp’er?
Dan vervalt zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek voor dat jaar. Je kunt de startersaftrek die je dat jaar gemist hebt niet overdragen naar een volgend jaar.
